掛取引とは？　メリットと潜在的なリスク、リスクを回避するための対策を徹底解説

取引ごとに請求を行わず、期間を設けて後からまとめて請求できる掛取引は、幅広い企業で導入されている取引方法です。しかし、信用取引とも呼ばれているため売り手の経営状況によっては、代金が未払いとなったり遅延したりするリスクもあります。

本記事では、掛取引の仕組みやメリット、リスク、リスクを少しでも回避する方法を解説します。

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掛取引とは？

掛取引とは、一定期間内の取引で発生した代金を後から精算する取引です。現金で取引する場合は、商品やサービスを提供された時点で精算しなければなりません。対して掛取引は、即時に支払いは行われずに一定の期間を経てまとめて決済されます。

売り手は、代金の支払いを完了していない状態で商品やサービスを買い手に引き渡すため、契約前に信用できる取引先か慎重に見極めることが重要です。掛取引は、信頼関係がなければ成り立たない取引として、信用取引とも呼ばれています。

掛取引のイメージとしては、クレジットカードでの買い物が分かりやすい例です。クレジットカードでの買い物でも、その場で代金は支払わずに後日まとめてカード会社に代金を支払います。カード会社を介して精算するわけではありませんが、後から精算する仕組み自体は掛取引と同様です。

掛取引はどのように行われる？

売り手側から見た掛取引は、以下のように行われます。

• 契約を結ぶ
• 取引先に商品やサービスを引き渡す
• 精算し、支払期限までに売掛金（代金）を受け取る

まずは取引条件や支払期限などを契約書上で確認し、内容に問題がなければ合意に移りましょう。なお、契約書を作成しない場合もあります。

契約締結後は、決められた期間内で買い手に商品やサービスを引き渡します。期間内に売り手から発注された取引の代金は、後日まとめて請求を行う流れです。期間内の取引が終了したら請求書もしくは支払明細書を発行し、買い手に送付します。買い手は、売り手から送付された請求書や支払明細書に基づき精算処理を行います。

例えば、月末締め翌月15日払いの場合、1月1日から1月31日までの取引で発生した代金は翌月の2月15日に支払われる仕組みです。

掛取引のメリット

掛取引のメリットは、以下のとおりです。

• 取引をスムーズに行える
• 資金不足でも取引できる
• 幅広い企業とつながれる

1. 取引をスムーズに行える

掛取引のメリットは、取引をスムーズに行えることです。現金取引では、商品やサービスごとに請求書を発行したり、精算処理をしたりする必要があります。しかし、一定期間内の取引をまとめて精算できる掛取引で契約を結めば、精算が一回で完了し、効率的に取引を行えます。売り手の入金処理も一回でよいため、業務の手間やコストの削減が可能です。

また、現金取引のように取引ごとに入金されないため、銀行の手数料を抑えられます。

2. 資金不足でも取引できる

スムーズな取引ができるだけでなく、買い手側が一時的な資金不足であっても取引が可能な点もメリットです。

取引のタイミングによっては資金が一時的に不足になる可能性もあります。しかし、掛取引であれば商品やサービスを受け取った後に代金を売り手に支払えばよいため、無理に現金を用意する必要がありません。

3. 幅広い企業とつながれる

掛取引を利用すれば、幅広い企業とつながれる可能性があります。支払いが柔軟な企業は、現金取引のみの企業よりも取引自体がスムーズに進むためです。双方の関係性にもよりますが、掛取引を選択することでより多くの企業との接点が増え、ビジネス拡大につながります。

掛取引で考えられるリスク

掛取引には、取引のスムーズさや幅広い企業とのつなれるメリットがありますが、いくつかのデメリットも考慮する必要があります。以下で見ていきましょう。

支払いが滞る可能性がある

掛取引は、代金の支払いが後日となるため、買い手企業が倒産したり経営が悪化したりすると支払いが滞る可能性があります。支払いが遅延もしくは不可能になると、商品やサービスの売上が入らない状態になるため、経営が不安定になるリスクがあります。

他の取引先からの売上で補えるならダメージが少ないかもしれませんが、取引先が少なく売上を分散させていない場合は注意が必要です。万が一のリスクに備えて、売掛保証や請求代行などのサービスを検討しましょう。

与信管理をしなければならない

掛取引を安全に行うためには、与信管理が不可欠です。与信管理とは、取引先の信用度を調査し、代金の未払いや遅延を防ぐための管理業務です。具体的には、取引先の取引回数や過去の遅延や未払いの有無などを調べ、取引するか否かを決めていきます。

前述でも伝えたとおり、掛取引には取引先の経営悪化によって支払いが滞るリスクがあります。こうしたリスクを未然に防ぐために実施するのが、与信管理です。ただし、管理には手間とコストがかかるため、十分なリソースを割いて進める必要があります。

掛取引の割合はどれくらいがベスト？

掛取引の割合は、数値が高いほど売掛金が多くなり、取引先の倒産や経営状況の悪化によって代金が回収できないリスクが高まります。そのため、売り手は掛取引の額が増えすぎないよう注意しましょう。

掛取引の割合は、業種や業界で異なるため「〇%なら安全」と断言できませんが、取引先の信用度を調査し、リスクを少しでも抑えることが重要です。必要に応じて取引残高の上限を設定したり、現金取引に切り替えたりしながら対策を講じましょう。

掛取引のリスク回避方法

掛取引は、商品やサービスを提供した時点で代金を支払うわけではないため、取引先の経営状況によっては代金が未回収となるリスクがあります。未回収になると売上が下がるだけでなく、会社の決算書にも影響するため、リスクを少しでも回避する方法を考えることが重要です。

具体的には、以下の方法があります。

• 与信管理を徹底する
• 支払期日を早めてもらう
• 請求書はすぐに送付する
• 売掛保証をかける
• ファクタリングを利用する

1. 与信管理を徹底する

与信管理を徹底し、取引先の信用度や支払い能力をしっかり調査しましょう。審査で取引先の財務状況が良くないと判断できる場合は、支払いトラブルが起こる前に契約をしないなどの判断ができます。

また、与信管理は取引開始時だけでなく、継続的に実施するのが重要です。初回以降の取引でも支払いが滞りなくできているかを調査すれば、売掛金の未払いや遅延を回避できる可能性が高まります。自社に影響を及ぼす取引を行わないためにも、与信管理を徹底しましょう。

2. 支払期日を早めてもらう

新規取引や取引回数が少ない場合は、支払期日を早めてもらえないか交渉するのがおすすめです。支払期日を早めることで、売掛金が未払いになるリスクを軽減しやすくなり、資金繰りの安定にもつながります。

ただし、取引先との新羅関係がまだ構築されていないため、柔軟に対応してもらえない場合があります。お互いに話し合った上で支払期日を設定しましょう。

3. 請求書はすぐに送付する

売り手は、期間内の取引が終了したらすぐ買い手に請求書を送付しましょう。通常なら請求書は期日までに処理されますが、売り手側で確認漏れなどの人的ミスが発生する可能性があります。すぐに請求書を送付することで、売り手側の担当者も余裕を持って処理ができます。

請求書の送付が遅いと管理が十分でないと思われ、印象が悪くなる可能性があるため、注意しましょう。入金確認ができない場合は、すぐに取引先に連絡しましょう。

4. 売掛保証をかける

売掛保証も有効なリスク回避方法です。売掛保証とは、取引先が支払い遅延もしくは支払い不能となった際に、その売掛金を保証会社が保険してくれる保証制度です。

支払いが滞ると自社の経営が不安定になる可能性がありますが、売掛保証をかけておけば、万が一の場合でも保証金が入金されるため、安定した経営を保ちやすくなります。保証会社によって保証内容は変わるため、自社の予算や財務状況に合わせて適切な会社を選定しましょう。

5. ファクタリングを利用する

ファクタリングとは、企業の売掛金をファクタリング会社に買い取ってもらい、即座に現金化するサービスです。通常、売掛金は支払期日まで待たなければ現金化できませんが、ファクタリングを利用すれば取引先からの支払いを待たずに資金が入ってきます。

また、売掛金を買い取った後に取引先が倒産したり、支払い不能となったりした場合でも、ファクタリング会社が損失分を引き受けるため、自社が支払う必要はありません。

ただし、手数料が高いデメリットもあります。銀行融資の金利は2～9%ほどですが、ファクタリングは2～18%ほどです。ファクタリング会社と自社、取引先の3社で行う3社間ファクタリングよりも、ファクタリング会社と自社のみで契約を行う2社間ファクタリングの方が、8～18%と割高になります。予算との兼ね合いもあるため、よく検討してから利用しましょう。

掛取引は信用取引！　リスクを抑えて効率的に取引を行おう

掛取引は、一定期間内の取引で発生した売掛金を後日まとめて精算する取引です。期間内の取引を一括請求できるため、業務効率化が図れたり、幅広い企業とつながれたりするメリットがあります。しかし、双方の信頼関係に基づいて取引が進むため、場合によっては代金が支払われない可能性もあります。

万が一のリスクに備えて与信管理を徹底したり、売掛保証やファクタリングなどの債権管理サービスなどを利用したりなどの対策が必要です。

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